Supor que a sua contabilidade a um profissional é sem dúvida uma escolha sábia. Mas você precisa dominar conceitos-chave como empreendedor. De fato, confiar a um profissional a gestão da sua empresa sem poder de controle devido à falta de conhecimento pode ser perigoso para a sustentabilidade do seu negócio. Aqui estão alguns conceitos que o ajudarão a permanecer vigilante, como o ponto de equilíbrio, o capital de giro e a necessidade de capital de giro.
O “ponto de equilíbrio”
Se você configurar um plano de negócios de acordo com as regras da arte, deve ter calculado seu ponto de equilíbrio. Até que você atinja esse limiar de rentabilidade, sua empresa nascente gerará perdas iniciais. Existe uma equação bastante básica que o ajudará a conhecer o status do seu fluxo de caixa: Caixa = Capital de giro (CG) — Necessidade de capital de giro (NCG)
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Capital de giro
Capital de giro refere-se ao capital da empresa que não contribui para o financiamento de ativos fixos e permanece disponível para a operação diária da empresa. Capital de giro = (patrimônio líquido + empréstimos a prazo) — despesas de capital. Como atesta essa fórmula, se o capital de giro não for suficiente para financiar adequadamente sua empresa, você terá que enfrentar problemas de fluxo de caixa.
Necessidade de capital de giro
A necessidade de capital de giro (NCG) refere-se à lacuna de caixa resultante das atividades diárias da empresa. De fato, a empresa deve, durante sua produção, realizar certas despesas que só serão cobertas durante a arrecadação de vendas ou serviços.Para calcular a NCG, a seguinte equação é utilizada:Necessidade de capital de giro = estoques + contas a receber — dívidas com fornecedores Nessa fórmula, o termo “contas a receber” refere-se, em caso de prazos de pagamento, ao dinheiro que seus clientes lhe devem após a entrega. Seus fornecedores também podem aceitar um prazo para o pagamento de suas faturas. Isso é chamado de dívidas com fornecedores. Portanto, a NCG corresponde ao dinheiro investido diariamente na operação da sua empresa. Quando você cria sua empresa, provavelmente forneceu financiamento — capital permanente e outros investimentos — para cobrir essa necessidade de capital de giro. Normalmente, para ajudar a gerar confiança, seu banco deve aceitar financiar parcialmente a NCG da sua empresa concedendo créditos de operação.
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Dois casos de figura arriscada:
Uma das situações mais perigosas é que sua empresa experimente um aumento excessivo em suas atividades, resultando em um aumento significativo na necessidade de capital de giro a ponto de se tornar maior que o capital de giro e mergulhar seu fluxo de caixa no vermelho. • Ou seu banco assume essa escassez de liquidez, • Ou sua empresa não pode honrar seus compromissos e pode ser encerrada. Em alguns casos, pode ser que você não precise de capital de giro.
Limitar as despesas
Ao iniciar, e ainda mais no desenvolvimento de uma empresa, é essencial garantir que os custos sejam mantidos sob controle. As despesas devem sempre estar sujeitas a lucros, a menos que sejam realmente essenciais para sua empresa nascente. Portanto, se você começar por conta própria, a ocupação de um espaço comercial pode ser totalmente desnecessária. Caso contrário, não hesite em procurar incubadoras de empresas, o que deve permitir que você obtenha um espaço a uma taxa vantajosa.
Monitorar as posições “cliente” e “fornecedor”
Aqui está uma série de dicas simples a seguir:
- Certifique-se de faturar o mais rápido possível. Vale ressaltar que a faturação pode às vezes depender de uma organização interna ineficaz que gera “créditos invisíveis”, uma fonte de liquidez.
- Certifique-se de usar um calendário de acompanhamento de pagamentos eficaz para colocar de volta nos trilhos seus clientes mais esquecidos.
- Coloque os prazos de pagamento à disposição de seus clientes. Não há nada que impeça a concessão de prazos adicionais, mas é necessário determinar o custo e o impacto no seu fluxo de caixa. Porque a necessidade de capital de giro depende da extensão dos prazos concedidos aos clientes.
- Dependendo da natureza do seu negócio, fique atento à indústria para evitar interrupções não pagas e abastecimento, informando-se sobre a saúde financeira de seus grandes clientes e fornecedores estratégicos.
- Não hesite em monitorar os prazos de entrega dos fornecedores e, para mais segurança, tente diversificar suas fontes de abastecimento.
Monitorar os investimentos
Em períodos de crescimento, cabe a você monitorar e controlar seu equipamento, bem como a NCG. Portanto, não ceda às tentações de boas ofertas que, por serem ambiciosas demais para uma empresa nascente, poderiam comprometer a sustentabilidade do seu negócio. Na mesma linha de pensamento, é fortemente desaconselhável antecipar investimentos futuros, o que poderia aumentar a conta de resultados com despesas fixas.
Ter um bom conhecimento de seus custos
Existem diversos perigos que o aguardam se você não prestar atenção a todos os seus custos: vender com prejuízo devido a um preço fixo insuficiente, perder uma possível deterioração da saúde financeira da empresa, não tentar reduzir esses custos, etc. custos gerados pela sua empresa. Uma vez adquiridos esses conhecimentos, será então possível tomar medidas para reduzi-los.
Controle de qualidade
No que diz respeito à produção de bens ou serviços, assim como os produtos, comprados ou terceirizados, que serão finalmente encontrados em seu produto, o controle de qualidade é uma parte importante da gestão que deve ter sido discutida com seus potenciais funcionários. De fato, é a imagem da sua empresa inicialmente dada aos seus interlocutores que os marcará ao longo de suas relações. É essa imagem que mais frequentemente determina a concessão de sua confiança e, se for comprometida, não será fácil recuperar essa confiança.
Monitorar o inventário
Em primeiro lugar, é preciso definir o nível ideal de estoques. Por quê? Por um lado, evita a produção de ações desnecessárias, bem como um fardo financeiro injustificado e, por outro lado, permite que você venda sem falta de estoque ou atraso na entrega aos seus clientes. Portanto, cabe a você verificar regularmente seu inventário. Para isso, você pode usar um inventário físico, uma obrigação anual na data do balanço, que requer uma verificação in loco das quantidades. No entanto, você também deve realizar um monitoramento dos estoques por meio de um inventário contábil estabelecido com a ajuda do arquivo de inventário. Muitas vezes, um novo empreendedor desejará comprar mais do que suas necessidades para obter um preço de compra reduzido por unidade. A princípio bem-vinda, essa ideia pode se mostrar prejudicial. Esse “excesso de estoque” pode, de fato, aumentar os riscos de estoques inutilizáveis, a NCG, causar problemas de espaço…
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