Supporre che la tua contabilità a un professionista sia senza dubbio una scelta saggia. Ma devi padroneggiare concetti chiave come imprenditore. Infatti, affidare a un professionista la gestione della tua azienda senza avere il controllo a causa di una mancanza di conoscenze può rivelarsi pericoloso per la sostenibilità della tua impresa. Ecco alcuni concetti che ti aiuteranno a rimanere vigile, come il punto di pareggio, il capitale circolante e la necessità di capitale circolante.
Il « punto morto » (o punto di pareggio)
Se configuri un piano aziendale secondo le regole dell’arte, dovresti aver calcolato il tuo punto di pareggio (o punto morto). Fino a quando non raggiungi questa soglia di redditività, la tua azienda nascente genererà perdite iniziali. Esiste un’equazione piuttosto semplice che ti aiuterà a conoscere lo stato della tua liquidità: Liquidità = Capitale circolante (CC) — Necessità di capitale circolante (NCC)
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Capitale circolante
Il capitale circolante si riferisce al capitale dell’azienda che non contribuisce al finanziamento delle immobilizzazioni e rimane disponibile per il funzionamento quotidiano dell’azienda. Capitale circolante = (patrimonio netto + prestiti a lungo termine) — spese in immobilizzazioni Come dimostra questa formula, se il capitale circolante non è sufficiente per finanziare correttamente la tua azienda, dovrai affrontare problemi di flusso di cassa.
Necessità di capitale circolante
Le necessità di capitale circolante (NCC) si riferiscono al gap di liquidità risultante dalle attività quotidiane dell’azienda. Infatti, l’azienda deve, durante la sua produzione, sostenere alcune spese che saranno coperte solo al momento della raccolta delle vendite o dei servizi.Per calcolare il NCC, si utilizza la seguente equazione:Necessità di capitale circolante = scorte + crediti — debiti verso fornitori In questa formula, il termine « crediti » si riferisce, in caso di termini di pagamento, al denaro che i tuoi clienti ti devono dopo la consegna. I tuoi fornitori possono anche accettare un termine per il pagamento delle tue fatture. Questo è ciò che si chiama debiti verso fornitori. Il NCC corrisponde quindi al denaro investito ogni giorno nell’operatività della tua azienda. Quando avvii la tua azienda, probabilmente hai fornito finanziamenti — capitale permanente e altri investimenti — per coprire questa necessità di capitale circolante. Normalmente, per aiutarti a fidarti, la tua banca dovrebbe accettare di finanziare parzialmente il NCC della tua azienda concedendo crediti operativi.
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Due casi pericolosi:
Una delle situazioni più pericolose è che la tua azienda sperimenti un aumento eccessivo delle sue attività, comportando un forte incremento della necessità di capitale circolante al punto che diventa superiore al capitale circolante e porta il tuo flusso di cassa in rosso. • O la tua banca assume questa carenza di liquidità, • O la tua azienda non può onorare i suoi impegni e potrebbe essere chiusa. In alcuni casi, potrebbe non essere necessario avere capitale circolante.
Limitare le spese
Durante la creazione, e ancor di più nello sviluppo di un’azienda, è essenziale assicurarsi che i costi siano mantenuti sotto controllo. Le spese devono sempre essere soggette a profitti a meno che non siano davvero essenziali per la tua azienda nascente. Quindi, se inizi da solo, l’uso di locali professionali potrebbe essere del tutto superfluo. In caso contrario, non esitare a contattare le incubatrici d’impresa, il che dovrebbe consentirti di ottenere locali a un tasso vantaggioso.
Monitorare le posizioni « cliente » e « fornitore »
Ecco una serie di semplici consigli da seguire:
- Assicurati di fatturare il più rapidamente possibile. È importante notare che la fatturazione può a volte dipendere da un’organizzazione interna inefficace che genera « crediti invisibili », una fonte di liquidità.
- Assicurati di utilizzare un calendario di monitoraggio dei pagamenti efficace per rimettere in carreggiata i tuoi clienti più dimenticati.
- Metti a disposizione dei tuoi clienti i termini di pagamento. Non c’è nulla che impedisca di concedere termini aggiuntivi, ma è necessario determinare il costo e l’impatto sul tuo flusso di cassa. Perché la necessità di capitale circolante dipende dall’estensione dei termini concessi ai clienti.
- A seconda della natura della tua azienda, rimani aggiornato sull’industria per evitare interruzioni non pagate e approvvigionamenti informandoti sulla salute finanziaria dei tuoi grandi clienti e fornitori strategici.
- Non esitare a monitorare i tempi di consegna dei fornitori e, per maggiore sicurezza, cerca di diversificare le tue fonti di approvvigionamento.
Monitorare gli investimenti
In periodo di crescita, spetta a te monitorare e controllare le tue attrezzature così come il NCC. Non cedere quindi alle sirene di buone occasioni che, troppo ambiziose per un’azienda nascente, potrebbero compromettere la sostenibilità della tua impresa. Nello stesso ordine di idee, è fortemente sconsigliato anticipare investimenti futuri, il che potrebbe aumentare il conto economico con costi fissi.
Avere una buona conoscenza dei propri costi di produzione
Ci sono vari pericoli che ti attendono se non fai attenzione a tutti i tuoi costi: vendere in perdita a causa di un prezzo fisso insufficiente, perdere un’eventuale deterioramento della salute finanziaria dell’azienda, non cercare di ridurre questi costi, ecc. costi generati dalla tua azienda. Una volta acquisite queste conoscenze, sarà quindi possibile prendere misure per ridurli.
Controllo della qualità
Per quanto riguarda la produzione di beni o servizi, così come i prodotti, acquistati o esternalizzati, che saranno infine trovati nel tuo prodotto, il controllo della qualità è una parte importante della gestione che deve essere stata discussa con i tuoi potenziali dipendenti. Infatti, è l’immagine della tua azienda inizialmente data ai tuoi interlocutori che li segnerà lungo i tuoi rapporti. È spesso questa immagine che determina l’assegnazione della loro fiducia e, se fosse compromessa, non sarebbe facile riconquistare quella fiducia.
Monitorare l’inventario
Prima di tutto, è necessario definire il livello ottimale delle scorte. Perché? Da un lato, evita la produzione di scorte inutili e un onere finanziario ingiustificato e, dall’altro, ti consente di vendere senza carenze di magazzino o ritardi nelle consegne ai tuoi clienti. Spetta quindi a te controllare regolarmente il tuo inventario. A tal fine, puoi utilizzare un inventario fisico, un obbligo annuale alla data del bilancio, che richiede un controllo in loco delle quantità. Tuttavia, devi anche procedere a un monitoraggio delle scorte tramite un inventario contabile stabilito utilizzando il file di inventario. Spesso, un nuovo imprenditore vorrà acquistare più del necessario per ottenere un prezzo d’acquisto ridotto per unità. A priori benvenuta, questa idea potrebbe rivelarsi dannosa. Questo « sovraccarico » potrebbe infatti aumentare i rischi di scorte inutilizzabili, il NCC, causare problemi di spazio…
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